銀行員基本知識-六、出納匯兌及代理業務
六、出納匯兌及代理業務
以下是各題與解答的重點摘要與整理：
1. 支票領款交付款項時，應注意基本事項為何？
答：
(1) 核對票據與填單資料是否一致。
(2) 票據是否符合要件，如：簽章齊全、無塗改、無錯字、背書連貫、到期、提示期間未過等。
(3) 查明付款帳號餘額、凍結。
(4) 檢查限額及憑單面額是否相符。
(5) 更確認身分，如有疑點須報備，防偽、同時收回。
2. 何謂臨櫃接收？可提供哪些臨櫃接收繳款書據者為憑？
答：
(1) 臨櫃接收是指納稅人持憑證，至銀行辦理繳款，經銀行加註受理章後，即為完成繳納。
(2) 可接收書據包括：
國稅（含貨物稅兒童票）。
地方稅（包括自來水費）。
關稅。
罰款（含財政部核定者）。
其他經由中央銀行通知者（如國稅局通知代繳憑證）。
3. 顧客交付之鈔券中，如有偽（變）造之鈔券，你如何處理？
答：
(1) 向持有人說明，並依偽鈔處理程序製作「偽造變造鈔券處理單」。
(2) 製作流程：
將偽鈔與正常鈔分別封存。
由承辦人填表，主管簽核後送交中央銀行。
若偽鈔經查屬真鈔，由中央銀行通知取回。
(3) 製作 Notes：
出納須於憑證留存處備註，註明偽鈔發現時間、來源、面額、數量。
(4) 若顧客情緒激動或不願配合：
仍應向其說明。
堅持依規定處理並備註於作業紀錄。
4. 顧客交付現金後，要求退還部分交金款，你如何處理？
答：
原則上辦理付款程序完成後，不得退還已受理之款項。
如確定係屬原申報人且經主管認可，可酌情處理。
5. 辨識偽造或變造支票之具體檢查步驟為何？
答：
(1) 基本認知
偽造或變造票據常以竄改票據基本要素或冒用格式，應特別留意「抬頭、日期、金額、支票號碼」等處。
(2) 實務檢查方式
a. 票據紙質與票面印刷：
留意紙質厚度、票面光澤與觸感是否正常，是否有異常黏貼、撕裂或重疊痕跡。
b. 檢查票據安全標示：
含防偽線、浮水印、螢光纖維、微小字體等，與真品比較辨別。
c. 文字與簽章：
筆跡若為雷同複製、多次蓋印，或字體不一、斷續線條等，應引起警覺。
d. 偽造變造樣態說明：
當懷疑偽造應依「鈔券樣張」，對照真券樣本核對，並請示主管。
e. 有問題票據處理原則：
若有偽嫌票據，應妥為封存，並依程序向上報，必要時協請警察單位處理並詳作紀錄。
6. 匯由匯款業務匯出並存入收款人帳戶，匯款人要求退匯，你如何處理？
答：
原則上款項匯出後即屬匯款人意願，不得隨意退匯。
如因誤存等特殊情況，應協助客戶提出正式申請，報請主管審酌處理。
7. 請簡述銀行一般人戶匯匯、同業匯兌、公庫匯款、證券匯款、票券匯款之每筆金額限制？
答：
(1) 一般人戶匯匯：最高每筆 5,000 萬元。
(2) 同業匯兌：每筆金額不限。
(3) 公庫匯款：每筆金額不限。
(4) 證券匯款：每筆金額不限。
(5) 票券匯款：每筆金額不限。
8. 請簡述銀行「同業匯兌」、「證券匯款」、「票券匯款」之匯款人及收款人之限制？
答：
(1) 同業匯兌：
匯款人：須為金融機構（含票券金融公司）。
（1）同業匯兌：
匯款人：須為金融機構（含票券金融公司）。
收款人：須為金融機構帳戶持有人，並同時存於往來帳戶中，需為該金融機構所屬帳戶。
（2）證券匯款、票券匯款：
匯款人：應為證券商、票券商之帳戶持有人。
收款人：為證券集中保管公司、票券結算銀行或金融機構所屬帳戶；如為同業轉帳，應為雙方確認往來之指定帳戶。
（3）票券匯款補充說明：
目前執行者多由合作金庫或臺灣銀行強制執行；收款帳號多為「88」打頭，搭配票券交易帳號數字12碼。
第 9 題：請問目前執行一般人戶匯區之收匯標準為何？
答：
(1) 現金匯款：
每筆 200 萬元以下（含 200 萬元）可由區匯櫃員承作。
超過 150 萬元需由主管複核，若超過 200 萬元，則應由代理人或分行業務部經辦。
(2) 轉帳匯款：
200 萬元以下不需主管核章。
每加計 100 萬元加收手續費 10 元，下限為 30 元。
(3) 單筆金額不得超過 5,000 萬元。
(4) 若發現客戶交易異常或高頻大量匯入資金，應送業務部審查彙總。
(5) 若客戶要求退匯：
可由匯款人身分確認後，憑證辦理退匯，收取等額手續費。
(6) 結存處理：
超額或重複結存款項，應於當年度年底前結清，填具「手續費支出—區匯支出」。
(2) 客戶認定文件
a. 自然人：
提供國民身分證影本（正反面）、健保卡、駕照或其他足資證明者。
若為代理人代匯，須附委託書與雙證件。
b. 法人或非法人團體：
須出具登記證明文件（如公司登記、財團法人登記）
須附法定代表人或負責人之身分證明文件、印鑑證明
c. 代理人代匯時：
除附雙證件外，應再檢附授權書，並由經辦人查核代理人與原申請人關係。
11. 申請本票貼現作業需填寫哪些文件？附具及寄存轉帳之轉帳條款是否經主管核可？
答：
(1) 需填寫之單據與作業程序：
須填「本票貼現申請書」與期限審查表、擔保文件等
如為保證票，應附保證書或保證人授權書。
(2) 轉帳條款需經主管核可：
貼現本票若含轉帳條款，應由主管審核、雙方約定，並記錄「貼現條件備忘錄」。
原則上本票貼現金額如超過 200 萬元以上，需具備轉帳條款並報核。
12. 本行關係公司所需營業登錄單位名稱為何保管業務？
答：
金庫登錄單位：台灣銀行、合作金庫、華南銀行與郵局等共 55 家登錄單位。
13. 編製收付款收據時應如何更正錯誤？
答：
原則上不可以塗改方式直接編製，應先撕毀原憑證並黏貼於備查單據上。
如需重製，應於誤植處標註「作廢」，並重新填具，經主管簽章後生效。
若誤開外幣或其他錯別項目，應於發現時註記更正，並存查原單據。
14. 顧客至金融機構向動櫃員換鈔回時，持卡人應如何處理？
答：
如為本行發卡者：
於本行領款或換鈔，應確認卡片有效並驗證身分。
如為他行發卡者：
應請其至原發卡銀行辦理，避免越權作業。
15. 代理收款與代繳款性質有何不同？請舉實例。
答：
代理收款：係指金融機構受託收取債權人應收之款項。
✅ 例如：水電費、電話費、有線電視費、學雜費等。代繳款：則係指金融機構受託向納稅義務人代為繳納應付款項予政府機關。
✅ 例如：國稅、地方稅、規費、罰鍰等。
16. 請列舉本行目前辦理之代理業務
答：
(1) 代理收款、代收股款：
a. 電費
b. 自來水費
c. 電信費
d. 瓦斯費
e. 地價稅
f. 房屋稅
g. 教育費用
h. 銀行貸款本息
i. 學雜費
j. 各項規費
k. 各縣市稅捐
l. 大樓管理費
m. ACH 業務
n. 代收股款
o. 定期支付基金申購價款
(2) 代發薪資、代發獎金
(3) 公債利息給付
(4) 退休金
(5) 退稅款
(6) 認股款
(7) 受託保管有價證券
17. 何謂 ACH 業務？
答：
所謂 ACH 業務，係改以電子資料處理方式辦理定期性、重複性、大量小額之跨行轉帳交易，屬代收及代付業務。
其業務性質類近於財金公司之代發及代繳作業。
18. 受理顧客之代收稅款時，應注意那些事項？
答：
(1) 檢查稅單：
各聯之填載事項是否齊全：納稅人、金額、限繳日期、有無塗改，且應確認各聯記載是否相同。
(2) 加蓋戳記：
應加蓋收款戳記，標示收稅機構及辦理日期。
(3) 現金短溢處理：
如發現短溢，應辦理更正、補繳或退款，並備註於稅單。
(4) 禁止經手人收取現金入私帳：
稅款代收款應專款專用，不得存入個人帳戶。
引用依據：「台央庫字第1000005757號函」。
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